新办企业税务相关8项注意事项
录入编辑：创视 | 发布时间：2024-01-171、“五证合一”后，只要到工商局办理工商登记就可以了吗?
当然不是！虽然新办企业获得统一社会信用代码的营业执照后，无需再次进行税务登记，不再领取税务登记证。但仍应进行登记信息补录，营业执照信息和税务登记信息不完全一致。如：会计核算方式、税种核定、法人及办税人实名采集等。
2、我自己经营的企业，但又不想做法人代表，可以以他人名义登记吗?
如果这样操作，有可能被认为是失信企业纳入黑名单。
（1）以法人代表年龄在70周岁以上为例
如果税务机关在例行风险扫描过程中发现企业法人代表年龄在70岁以上，有可能将企业列入风险名单进行深度核查。如：法人代表是不是实际经营者？法人代表和实际经营者是什么关系？存不存在恶意盗用他人身份登记法人代表的情况？
（2）失信企业黑名单
如果被税务机关认定为恶意逃避法律责任，以他人名义登记企业法人代表，则会被纳入失信企业重点关注，甚至是纳入黑名单。
（3）信息公正
如果法人代表和实际经营者不是同一人，实际经营者需要获得法人代表的全权授权委托书、公正处公正文书。法人代表身份证复印件等资料（依据各主管税务机关规定）。
3、增值税专用发票不小心遗失，只要在开票系统内作废就可以了吧?
这样做将面临高额罚款；严重的，还将承担相应法律责任。
对丢失、被盗增值税专用发票的纳税人，处以一万元以下的罚款，并可视具体情况，在一定期限内（最长不超过半年）停止领购增值税专用发票;如发现非法代开、虚开的问题，该纳税人应承担偷税、骗税的法律责任。
4、和上游供货企业发生真实交易业务，但收到的发票被认定为失控发票，这种情况下还可以申报抵扣吗?
如果这样操作，即使申报抵扣了，也可能被要求进行进项转出，并加收相应滞纳金。
（1）未按时抄报税的企业经税务部门电话联系，实地查找而无下落的，其当月所开具和未开具的防伪税控专用发票全部上报为“失控发票”。
（2）未抵扣的不得抵扣，已经抵扣的做进项转出处理；已经办理出口退税的，暂缓办理出口退税或由出口企业提供差额部分的担保。
（3）经核实，符合现行增值税进项税额抵扣或出口退税相关规定的，企业可继续申报抵扣，或解除担保并继续办理出口退税。
5、企业在银行开立了多个存款账户，不用一一向税务机关报备吧？
如果这样认为，可能被认为偷逃税款，严重的将承担刑事责任。
（1）根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(国务院令第362号)规定，从事生产、经营的纳税人应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起15日内，向主管税务机关书面报告其全部账号；发生变化的，应当自变化之日起15日内，向主管税务机关书面报告。
（2）少数企业为隐瞒销售收入会开设多个存款账户进行资金划转，如果被税务机关发现，可能被确认为偷逃税款，严重的将承担刑事责任。
6、本月没有销售收入，是不是可以不进行申报或者进行零申报？
如果这样认为，可能面临责令限期改正、罚款等处罚；一般纳税人还可能被取消税额抵扣资格和专用发票使用权。
（1）根据《征管法》，纳税人必须依照法律、行政法规规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报。即使没有销售收入，也需要在申报期限内进行申报。
（2）零申报是指一般纳税人的纳税申报既无销项也无进项，应纳税额为0。企业在本月确实没有发生收入，也没有进项，可以做零申报。
（3）纳税人未按照相关规定的期限办理纳税申报的，由主管税务机关责令限期改正，可以处两千元以下的罚款；逾期不改正的，可以处以两千元以上一万元以下的罚款；一般纳税人不按规定申报的，除前款规定外，在一定期限内取消进项税额抵扣资格和专用发票使用权。
（4）如果企业发生收入，但销项税额小于进项税额，或销项减去进项税额小于上期留抵税额、收入全部为免税收入等情况下，不可做零申报，应按实际情况填写申报表。
（5）长期零申报可能面临的后果
被主管税务机关要求填写零申报说明
影响纳税信用等级
被纳入重点监控范围，并按照相关规定进行纳税评估或税务稽查
发票降版降量
按成本费用公式直接核定纳税人收入
纳税人为走逃户的，可按规定纳入重大失信名单并对外公告
7、纳税信用等级高也没什么很大作用吧，难道能影响我们企业的收入？
如果这样认为，可能迎来信誉损失风险。纳税信用度降低，不仅在办理税务时造成麻烦，还会在贷款、出境等事宜上收到限制。
8、个人合伙企业不需要交企业所得税，是不是也不用交个人所得税？
如果这样认为，可能会被处以少缴税款50%以上，5倍以下的罚款；构成犯罪的，还要依法追究相应刑事责任。
（1）个人合伙企业不需要缴纳企业所得税。企业所得税的纳税人必须具有法人资格，个人合伙企业不是法人实体，不以企业名义对外承担责任，而是由所有者对外承担责任。
（2）个人合伙企业的收入总额减成本、费用以及损失后的金额作为生产经营所得，比照个体工商户的生产经营所得应税项目，使用5%到35%的超额累进税率，计算征收个人所得税。
